【事例内容】

上場準備の過程で、証券会社及び監査法人より指摘されている月次決算の遅延を解決するため、業務改善コンサルティングを行った。
具体的には、経理部門において月末に集中していた売上・原価情報の入手、集計、確認手続について、情報の流れを整備することにより前倒しで作業を実施できる体制を整えるとともに、業務内容を見直し、重複作業の削減等による業務効率化を図った。
また、月次決算早期化のための業務効率化を第一義的な目的としつつも、業務フローの各段階における業務分掌、職務権限の明確化と決裁手続等の文書化についての助言を行い、上場審査に耐えうる内部統制制度の確立を支援した。

【事例内容】

IPO準備と並行してのJ-SOX対応であり、社内でのリソースに限界があるため、IPO準備のために作成されている資料を有効に活用しながら、現状把握を進めている。
全社的な内部統制や個々の業務処理統制について、上場審査だけでなくJ-SOXにも耐えられる水準まで引き上げるよう現状の問題点を洗い出し、業務フローの見直しや、新たな規程・マニュアルの作成案を提示している。

【事例内容】

内部統制監査において監査法人から多数の不備を指摘された会社について、当該不備の改善に関するコンサルティングを行った。
具体的には、不備への対応について優先順位をつけ、年度末までに対応すべき事項及び対応方法について、監査法人と協議を実施した。
また、決算・財務報告プロセスについては、決算スケジュールを見直し、会計監査開始までに決算数値が確定していない状況の改善を図った。決算スケジュールの見直しに当たり、業務の効率化及び業務の網羅性確保を図るべく決算資料の追加・修正を実施した。
さらに、内部監査によるチェックが難しい連結決算プロセスについては、決算業務内容のチェックを実施し、決算処理の誤りによる不備の発生の防止に貢献した。

【事例内容】

J-SOXの効率化に関する支援を行った。 第一に、従来、保守的にキーコントロールを多めに設定しており評価に多大な時間をかけていたため、業務効率化のためのキーコントロールの見直しを図った。具体的には、同業他社に対する支援で蓄積したノウハウを活用し、削減可能なキーコントロールを抽出し、監査法人と協議を実施した。
第二に、内部監査業務代行を受託し、評価業務の実務支援を行った。評価結果については定期的に内部監査室長に報告するとともに、内部監査報告書及び不備改善指導書の作成も代行した。 内部監査業務の代行に当たっては、サンプルを無作為に抽出するプログラムを使用し、監査法人も同一のサンプルを利用したため、キーコントロール削減と合わせて、監査の効率化に貢献し、結果的に監査報酬の引き下げを実現した。

【事例内容】

J多数の子会社を有する上場準備会社について、J-SOX導入コンサルティングを実施した。
具体的には、内部監査部門と連携してプロジェクトの管理を実施するとともに、J-SOX文書（いわゆる3点セット）の作成、社内規程の整備、内部牽制体制の構築、評価業務を実施した。また、子会社から親会社に提出する連結パッケージの作成及びその導入支援を行った。
プロジェクトを通じて、経理部内で属人化していた作業が可視化され、決算業務の分担が明確になった結果、決算時における業務負担が軽減され、経理部の人員の定着化に貢献した。